قطاع التأمين السعودي يرتفع 26.8% في الربع الثالث من عام 2022

 واصلت شركات التأمين في المملكة العربية السعودية زخم نموها الأساسي في عام 2022 حيث بلغ إجمالي أقساط التأمين المكتتبة الإجمالية 10.45 مليار دولار، بزيادة 26.8% على أساس سنوي في الربع الثالث من عام 2022، وفقاً لشركة KPMG في المملكة العربية السعودية. 

أكبر المساهمين في قطاع التأمين السعودي

سجلت معظم الفئات نمواً، حيث تصدرت قطاعات السيارات والقطاعات الطبية القائمة بأكبر مساهمات بنسبة 78% و66% في إجمالي أرباح الاكتتاب وصافي دخل الاكتتاب لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2022.

استقرت التقلبات في النتائج المقارنة لسوق التأمين، والتي كانت واضحة حتى النصف الأول من عام 2022، من حيث نسب الخسارة وصافي الربح بعد الزكاة والضريبة.  

بلغت نسب الخسارة على مستوى الصناعة وصافي الربح بعد الزكاة والضرائب 81.79 مقابل 150.6 مليون دولار اعتباراً من الربع الثالث 2022، مقارنة بـ 81.36% و142 مليون دولار اعتباراً من الربع الثالث 2021، على التوالي.

بلغ إجمالي الأصول وإجمالي حقوق الملكية لقطاع التأمين 21 مليار دولار و5 مليارات دولار، بزيادة 20% و4.8% على التوالي، مقارنة بـ 31 ديسمبر 2021.

ويمثل هذا عائداً سنوياً على حقوق الملكية بنسبة 3.96% اعتباراً من الربع الثالث 2022، مقارنة بـ 3.91% في 31 ديسمبر 2021، وعائداً سنوياً على الأصول بنسبة 0.96% اعتباراً من الربع الثالث 2022، مقارنة بـ 1.08% في 31 ديسمبر 2021. 

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17

وفقاً للتقرير، يعتبر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 هو أول معيار محاسبة دولي شامل لعقود التأمين الصادرة عن شركة، بما في ذلك عقود إعادة التأمين التي تؤدي إلى تأثير تحولي على التقارير المالية لشركات التأمين.
سيتم تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17 في المملكة اعتباراً من 1 يناير 2023، حيث إن شركات التأمين في مرحلة التنفيذ والتدقيق في المراحل التجريبية لتقديم البنك المركزي السعودي «ساما». 
في حين أن هذه العمليات التجريبية جارية، تتمثل بعض التحديات الشائعة لشركات التأمين في استخراج البيانات من الأنظمة الحالية للإدخال في نماذج المعيار الدولي للتقارير المالية 17، بما في ذلك التصنيف اللاحق لتوزيع الفائض المستحق الدفع تحت المطلوبات للمطالبات المتكبدة، ومعالجة القيمة - ضريبة مضافة على ذمم الأقساط المدينة بموجب نموذج نهج تخصيص الأقساط (PAA) لحساب الالتزام بالتغطية المتبقية، وتخصيص النفقات المنسوبة وغير المنسوبة والتقييم الدوري لأهلية PAA بموجب متطلبات المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17.

يقول سلمان شودري، المدير الأول وقائد التأمين في شركة كي بي إم جي في المملكة العربية السعودية: «سترسي نتائج هذه العمليات التجريبية، وملاحظات ودراسات التدقيق ذات الصلة، الأساس للإفصاحات الكمية المتعلقة بتأثيرات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 والمعيار الدولي للتقارير المالية 9 في البيانات المالية السنوية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022، كما هو مطلوب. وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم 8، والتنفيذ الناجح للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 في المملكة اعتباراً من 1 يناير 2023».

وأوضح أن تعزيز التحول الرقمي في العامين ونصف العام الماضيين في قطاع التأمين كان أكثر وضوحاً في الطريقة التي تتفاعل بها الشركات الآن مع عملائها من خلال القنوات الرقمية.